增值税税收筹划主要考虑以下三个方面:

  第一,企业设立的增值税筹划。

  1.是企业身份的选择。

  但是如果你是高科技企业,增值比较高,选择小规模纳税人比较划算。

  2.企业的投资方向和地点。

  

增值税税收筹划

 

  我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者在选择地点时,也应充分利用国家对特定地区的税收优惠政策。

  第二,企业采购活动增值税筹划。

  1.选择合适的购买时间。

  当供大于求时,企业自身很容易实现逆转税负转嫁;如果市场上出现通胀,尽早购买是上策。

  2.合理选择购买对象。

  对于普通纳税人,在价格相同的前提下,应选择从普通纳税人那里购买商品,但是如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人,则需要计算后再选择。

  第三,企业销售活动增值税筹划。

  1.选择合适的销售方式。

  比如打折销售,现金打折,以旧换新,还本销售等等,利用不同的销售方式进行纳税筹划是可能的。

  2.选择发票时间。

  销售方式的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生的时间迟早为利用税收屏蔽、减轻税收负担提供了计划机会。

  3.巧妙处理兼营和混合销售。

  纳税人可以通过控制应税货物和应税服务的比例来选择增值税还是营业税。

  除以上外,延期开票、结账、预付开票等非税务手段也可以延迟纳税时间,也是企业融资的一种方式。

  税收筹划除增值税外,还包括税收筹划。税收筹划主要是通过关联方交易实现的,包括企业所得税和个人所得税,利用不同地区的税收优惠政策,分别设立多个子公司,分别设立利润中心和成本中心,获得税收优惠,降低税收成本。